最近よく耳にする「ＮＩＳＡ」、将来の備えのために始めた方も多いのではないでしょうか。
「でも投資は難しそう」「やってみたいけどよく分からない」そう思う方も多いでしょう。
今回はそんな声にお答えして「ＮＩＳＡ」をざっくり解説します。
ＮＩＳＡって何？
通常、株式や投資信託などの金融商品に投資をした場合、これらを売却して得た利益や受け取った配当に対して約20%の税金がかかります。
NISAは、「NISA口座（非課税口座）」内で、毎年一定金額の範囲内で購入したこれらの金融商品から得られる利益が非課税になる、つまり、税金がかからなくなる制度です。
イギリスのISA（Individual Savings Account=個人貯蓄口座）をモデルにした日本版ISAとして、NISA（ニーサ・Nippon Individual Savings Account）という愛称がついています。
引用元：金融庁HPより
ＮＩＳＡが話題になっているのは「非課税制度」があるからです。
利益の２０％・・・少ないかな？いやいや、長期投資を考えればこれは魅力的です。
ただＮＩＳＡには「一般ＮＩＳＡ」「つみたてＮＩＳＡ」「ジュニアＮＩＳＡ」の３種類あります。
まずは３種類の概要を見ていきます。
ＮＩＳＡは３種類
一般ＮＩＳＡの概要
一般ＮＩＳＡは２０１４年にスタートした非課税制度です。
| 対象者 | 日本国内に住む２０歳以上の方 |
| 非課税枠 | 年間１２０万円までの投資額 |
| 非課税期間 | ５年間 |
| 非課税対象 | 非課税枠から得られる配当金・分配金・譲渡益 |
| 対象商品 | 上場株式、投資信託等 |
非課税枠は１２０万円です。この枠内でしたら対象商品を自由に組み合わせ購入することができます。また５年間活用できますので、最大で１２０万円×５年間＝６００万円まで非課税枠として活用できます。
ではここで注意点
・一般ＮＩＳＡ利用には一般ＮＩＳＡ口座開設が必要。手続き方法は各金融機関へ。
・口座は１人につき１口座まで。複数口座は不可。
・年間１２０万円の非課税枠は使い切れなくても次年度への繰り越しはできない。
・損失が出た場合、損益通算や繰越控除ができない。
・すでに保有している金融商品（株や投資信託）を一般ＮＩＳＡに移すことはできない。
・５年の非課税期間終了時、 ①売却 ②課税口座に移す ③翌年の非課税枠に移す（ロールオーバー）から選択。
一般ＮＩＳＡはある程度まとまった投資資金が必要ですので、短期間での積立、自分で商品を選び運用したい方に向いていると思います。
また投資ですので損失が出ることもあります。損をした分税金が控除される、といった事はありませんので気を付けてください。
つみたてＮＩＳＡの概要
つみたてＮＩＳＡは２０１８年にスタートした非課税制度です。
| 対象者 | 日本国内に住む２０歳以上の方 |
| 非課税枠 | 年間４０万円までの投資額 |
| 非課税期間 | 最長２０年間 |
| 非課税対象 | 非課税枠から得られる配当金・分配金・譲渡益 |
| 対象商品 | 一定の条件を満たした金融庁の指定する投資信託 |
つみたてＮＩＳＡのキーワードは「少額」「長期」「積立」です。
非課税枠は年間４０万円までですが月換算では約３万円、これなら無理なく積み立てられますね。２０年の長期間で運用すれば８００万円までの非課税枠を利用できます。
また長期投資に適した商品が対象商品として設定されていますので、投資の初心者や長期で資産運用を行いたい方にとっては利用しやすいです。
ではここで注意点
・つみたてＮＩＳＡは一般ＮＩＳＡと併用不可。
・年単位でつみたてＮＩＳＡ⇔一般ＮＩＳＡの変更は可。
・口座は1人につき１口座まで。複数口座は不可。
・年間４０万円までの非課税枠は使い切れなくても次年度への繰り越しはできない。
・損失が出た場合、損益通算や繰越控除ができない。
・すでに保有している金融商品（株や投資信託）を一般ＮＩＳＡに移すことはできない。
・非課税期間終了時のロールオーバーは選択できない。
つみたてＮＩＳＡと一般ＮＩＳＡの同時利用はできませんので、投資の目的に合わせて選択しましょう。
年単位でつみたてＮＩＳＡ⇔一般ＮＩＳＡの変更はできますが、あまり頻繁に変更するのは投資目的が安定しないのでお勧めできません。
ジュニアＮＩＳＡの概要
ジュニアＮＩＳＡは未成年版ＮＩＳＡで、２０１６年から２０２３年までの期間限定です。
| 対象者 | 日本国内に住む０歳から１９歳の方 |
| 非課税枠 | 年間８０万円までの投資額 |
| 非課税期間 | 最長５年間 |
| 非課税対象 | 非課税枠から得られる配当金・分配金・譲渡益 |
| 非課税対象 | 上場株式、投資信託等 |
| 運用管理者 | 本人の２等親以内の親族（両親、祖父母等） |
| 払い出し | １８歳まで払い出し制限あり |
未成年対象の投資ですので運用管理者が設定されます。
ではここで注意点です。
・口座は１人につき１口座まで。複数口座は不可。
・口座を廃止しなければ口座の変更は不可。
・１８歳まで原則払い出し不可。払い出す場合は今までの利益に課税され、口座は廃止される。
・損失が出た場合、損益通算や繰越控除ができない。
・制度期間内に２０歳になる場合は、一般ＮＩＳＡかつみたてＮＩＳＡに移行できる。
・制度期間内に２０歳に達しない場合は、２０歳に達するまで非課税で保有できる。
期間限定ということもあり少し複雑かもしれません。
ジュニアＮＩＳＡの利点は２つ考えられます。
まずジュニアＮＩＳＡの資金を両親、もしくは祖父母が贈与の基礎控除内（年間１１０万円）で提供すれば、非課税で贈与と将来資金の準備の両方ができます。
次に子供にお金の教育ができます。本人名義の口座ですので、早いうちからお金の仕組みに触れることで将来に向けて金融リテラシー向上に役立てます。
ＮＩＳＡを上手に活用しよう
ＮＩＳＡは上手に活用できればライフプラン実現のため大きな力になります。
「資産運用には自信があるから一般ＮＩＳＡを・・・」
「老後資金を積み立てたいからつみたてＮＩＳＡで・・・」
「家族みんなでＮＩＳＡを活用し・・・」
「金融の勉強のために・・・」
ご自身の資産運用スタイル、目的、期間に合わせて３種類のＮＩＳＡを使い分けてください。
またＮＩＳＡは２０２４年に新制度に変わります。
更に使いやすい制度に変わっていきますので、当ブログでも新制度が確定次第配信していきます。
（出典）
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